สองสาว Milf เซ็กซี่ McKenzie Lee และ Rachael Cavalli กำลังมีช่วงเวลาที่ดีในงานเลี้ยงเฉลิมฉลองปีใหม่ของพวกเขา! พวกเธอลอบออกไปเพื่อมีเวลาเป็นส่วนตัวและถูก Donny เพื่อนของลูกชายพวกเขาจับได้ ดูว่าเขาจะจัดการกับสาว Milf เซ็กซี่สองคนที่สูบบุหรี่พร้อมกันได้หรือไม่ และต้อนรับปีใหม่ในแบบ Naughty America ได้หรือเปล่า! สวัสดีปีใหม่!