Dua wanita Milf yang seksi, McKenzie Lee dan Rachael Cavalli sedang bersenang-senang di pesta tahun baru mereka! Mereka menyelinap pergi untuk mendapatkan waktu peribadi dan ditangkap oleh Donny, kawan kepada anak lelaki mereka. Lihat sama ada dia mampu menangani kedua-dua wanita Milf yang seksi sambil merokok pada masa yang sama dan menyambut tahun baru dengan cara Naughty America. SELAMAT TAHUN BARU!